Welke gegevens heb ik straks nodig om mijn werkelijk rendement door te geven?

Bij bank- en spaartegoeden in het binnen- en buitenland hebt u de volgende gegevens nodig:

• naam en rekeningnummer (IBAN) van elke bank- en spaarrekening
• overzicht(en) van de ontvangen rente
  U vindt dit op het jaaroverzicht van uw bank.
• de ontvangen rente in euro's van een buitenlandse rekening met andere valuta
  Kijk op de site van de Europese Centrale Bank (ECB) naar de wisselkoers.

Kosten voor een bank- of spaarrekening hoeft u niet op te zoeken. Deze kosten zijn niet aftrekbaar bij het werkelijk rendement.

U vindt uw aandeel in het vermogen van een VvE in de jaarrekening van de VvE, onder 'Aandeel in de reserves'. Het maakt niet uit of u zelf in deze woning woont of dat u deze verhuurt. De reserves horen daar ook bij. U zoekt de volgende gegevens op:

• de waarde op 1 januari en op 31 december, of
• de waarde op de datum dat u lid werd van een VvE (bijvoorbeeld aankoopdatum appartement) of de waarde op de datum dat u geen lid meer was van een VvE (bijvoorbeeld verkoopdatum appartement)

Bij contant geld in andere valuta dan euro’s houdt u de volgende gegevens bij de hand:

• de waarde in euro's op 1 januari en op 31 december of op de datum dat u ze kreeg of weer inwisselde
  Kijk voor de wisselkoers op de site van de Europese Centrale Bank (ECB).

Bij beleggingen zoals aandelen, obligaties, opties en het niet-vrijgestelde deel van groene beleggingen, houdt u bij de volgende gegevens bij de hand:

• een jaaroverzicht van de ontvangen inkomsten, maar zonder de ingehouden dividendbelasting
  Denk hierbij aan: bruto-dividend, rente op obligaties.
• de waarde op 1 januari en op 31 december
  Gebruik hiervoor het jaaroverzicht of portefeuilleoverzicht van uw bank of verzekeraar. Of gebruik uw jaarrekening. Had u op 1 januari de belegging nog niet? Dan gebruikt u de aankoopwaarde. Had u op 31 december de belegging niet meer? Dan gebruikt u de verkoopwaarde.
• de totale waarde van uw aankopen en verkopen van dat jaar
  Gebruik hiervoor bijvoorbeeld het overzicht van een beleggingsrekening, uw portefeuilleoverzicht of een rendementsanalyse, zoals een overzicht met alle aan- en verkoopnota's.

Hebt u beleggingen in buitenlandse valuta? Dan hebt u ook nodig:

• de ontvangen dividend of rente in euro’s
  Kijk op de site van de Europese Centrale Bank (ECB) naar de wisselkoers op de dag van ontvangst.

Gemaakte kosten zoals beheer- en administratiekosten hoeft u niet op te zoeken. Deze kosten zijn niet aftrekbaar bij het werkelijk rendement.

Bij cryptobezittingen (zoals bitcoins, andere coins of tokens zoals NFT’s) die u bewaart in uw wallet, bij een exchange of bij een andere partij, houdt u de volgende gegevens bij de hand:

• de waarde op 1 januari en 31 december
  Dit staat bijvoorbeeld in een jaaroverzicht van de verstrekker van uw cryptovaluta. Had u op 1 januari de cryptovaluta nog niet? Dan gebruikt u de aankoopwaarde. Had u op 31 december de cryptovaluta niet meer? Dan gebruikt u de verkoopwaarde.
• de totale waarde van aankopen en verkopen over het gehele jaar
  Denk aan een overzicht of rendementsanalyse, bijvoorbeeld een overzicht met alle aan- en verkoopnota's.

Kosten zoals handelskosten of een vergoeding (fee) hoeft u niet op te zoeken. Deze kosten zijn niet aftrekbaar bij het werkelijk rendement.

Een 2e woning is bijvoorbeeld een vakantiewoning binnen of buiten Nederland voor eigen gebruik. Het gaat niet om een woning waarin u permanent woont. Die woning valt in box 1. Voor een 2e woning houdt u de volgende gegevens bij de hand:

• adresgegevens
• de WOZ-waarde van het jaar zelf en van het jaar erna
  Deze waarde staat op de WOZ-beschikking die u hebt gekregen van de gemeente.

Staat uw 2e woning in het buitenland? Dan hebt u nodig:

• de waarde op 1 januari of aankoopdatum
  Hierbij moet u uitgaan van de waarde in het economisch verkeer.
• de waarde op 31 december of verkoopdatum
  Ook hiervoor geldt de waarde in het economisch verkeer.

Kosten zoals onderhoudskosten hoeft u niet op te zoeken. Deze kosten zijn niet aftrekbaar bij het werkelijk rendement.

Bij een woning die u (een gedeelte van het jaar) verhuurt, houdt u de volgende gegevens bij de hand:

• adresgegevens
• de WOZ-waarde van het jaar zelf en van het jaar erna
  Deze waarde staat op de WOZ-beschikking die u hebt gekregen van de gemeente
• huur-of pachtontvangsten
  Gebruik hiervoor een bankafschrift of een huurovereenkomst.

Staat uw verhuurde woning in het buitenland? Dan hebt u nodig:

• de waarde op 1 januari of aankoopdatum
  Hierbij moet u uitgaan van de waarde in het economisch verkeer.
• de waarde op 31 december of verkoopdatum
  Ook hiervoor geldt de waarde in het economisch verkeer.

Kosten zoals onderhoudskosten hoeft u niet op te zoeken. Deze kosten zijn niet aftrekbaar bij het werkelijk rendement.

Bij overige onroerende zaken moet u denken aan bijvoorbeeld een perceel, garage of bedrijfspand zowel binnen als buiten Nederland. U hebt de volgende gegevens nodig:

• adresgegevens
• de waarde op 1 januari of aankoopdatum
  Hierbij moet u uitgaan van de waarde in het economisch verkeer.
• de waarde op 31 december of verkoopdatum
  Ook hiervoor geldt de waarde in het economisch verkeer.
• huur-of pachtontvangsten
  Gebruik hiervoor een bankafschrift of een huurovereenkomst.

Kosten zoals onderhoudskosten hoeft u niet op te zoeken. Deze kosten zijn niet aftrekbaar bij het werkelijk rendement.

Bij vorderingen waarbij u geld hebt uitgeleend, zoals een schenking op papier, houdt u de volgende gegevens bij de hand:

• de ontvangen rente op bedrag dat u hebt uitgeleend
  Gebruik hiervoor bijvoorbeeld een bankafschrift of een overeenkomst.

Onder andere bezittingen vallen verschillende bezittingen. Denk aan het niet-vrijgestelde deel van een kapitaalverzekering. Bij elk van deze andere bezittingen houdt u de volgende gegevens bij de hand:

• de waarde op 1 januari en 31 december
  Dit staat bijvoorbeeld in een jaaroverzicht. Had u op 1 januari de andere bezitting nog niet? Dan gebruikt u de aankoopwaarde. Had u op 31 december de andere bezitting niet meer? Dan gebruikt u de verkoopwaarde.
• de totale waarde van betaalde premies en ontvangen uitkeringen over het gehele jaar
  Denk aan een overzicht of een rendementsanalyse.

Bij schulden gaat het bijvoorbeeld om een persoonlijke lening of een schuld voor de 2e woning of een auto. Bij elke schuld houdt u de volgende gegevens bij de hand:

• de naam van de (geld)verstrekker
• de betaalde rente
  Gebruik hiervoor bankafschriften, een leenovereenkomst of een jaaroverzicht.

Wilt u straks het formulier Opgaaf werkelijk rendement invullen voor iemand die is overleden? Dan hebt u ook een nabestaandenmachtiging nodig.

Hebt u minderjarige kinderen met box 3-inkomen? Dan moet u ook van deze kinderen de gegevens opzoeken. Het werkelijk rendement van uw minderjarige kinderen moet u namelijk opgeven in het formulier Opgaaf werkelijk rendement.